Los vehículos tradicionalmente usados en la Planeación Patrimonial
(Estate Planning) han sido fideicomisos
(trusts), fundaciones, compañias, etcétera.
En los últimos 15 años se ha venido desarrollando el uso del seguro de vida como una herramienta importante en la Planeación Patrimonial.
Son varias las razones de este desarrollo y popularidad de los seguros. Una de ellas es que los seguros de vida reciben tratamiento fiscal especial en muchos países.
Otra es que son un vehículo de protección de los activos financieros, ya que en varias jurisdicciones las pólizas de seguro no son embargables ni afectadas por las leyes de quiebra.
Otros usos de los seguros de vida son:
- Liquidez. Para solventar gastos corrientes de la familia y no afectar el patrimonio heredado.
- Pago de impuestos y gastos legales. La ejecución de una herencia puede tener costos e impuestos muy altos.
- Para contribuir a obras de caridad. Por una prima relativamente baja se puede dejar cantidades importantes a obras de beneficencia.
- Para igualar la herencia. Se puede dar el caso que solo a alguno de los herederos se le deja un negocio o activo. Con el monto de la suma asegurada se compensa a otros herederos.
En conclusión, un Plan Patrimonial sólido requiere del uso de los seguros de vida, pero tiene que ser visto integralmente con todo el patrimonio.
Planeación Patrimonial
